【海外出張の経費処理における留意点】同伴家族の費用の取り扱いと税務上の注意点
海外出張の経費処理は意外と落とし穴が多いもの。特に家族同伴の出張は気をつけないといけませんよ。
海外出張費
海外出張費用の処理上の落とし穴
出張費用の処理における注意点とは？
経理確認の事前確認
海外出張における費用の処理には注意が必要です。
普段海外取引を行わない企業が創業以来初の海外旅行を計画した場合、同伴家族の費用を会社負担で「福利厚生費（課税）」として処理すると、税務上問題が生じる可能性があります。
こうした事態を防ぐため、出張前に経理処理を事前に確認することが重要です。
出張者は正確な情報を報告し、経理担当者は正しい処理を行う体制を整える必要があります。
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うさぎと暮らす神戸の女性税理士. | Meister Tax AND Accounting出典/画像元: https://taxcptaf.com/corporate-tax-overseas-travel-expenses/海外出張で家族同伴の費用を会社負担で処理するのは、税務上問題になりやすいんですね。正確な情報を報告し、正しい処理を行うことが大切ですね。
出張費
家族同伴の出張費の税務処理
会社が負担した家族同伴の出張費は福利厚生費として認められにくく、従業員には家族分のコストが給与課税される可能性が高い。
ただし、業務遂行上必要な同伴と認められる場合（身体障害者の補佐人、国際会議への配偶者同伴、専門知識が必要な場合の親族や外部委託者同伴）は通常費用分が給与課税の対象外となる。
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目黒の30代若手税理士なら税理士法人Sofa出典: https://sofa-tax.jp/howto/家族同伴の社員旅行・出張は会社の経費になるの/業務遂行上必要な同伴と認められれば、給与課税の対象外になるのは知っておきたいですね。
注意点
出張における公私混同の注意点
家族との出張における公私混同の有無は？
あり
出張中に家族と観光など私用を行うことは、法律上問題ありませんが、第三者から見ると公私混同と捉えられる可能性があります。
出張期間中の私用は公務に支障をきたさないように明確に区別する必要があります。
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誰も教えてくれない官公庁会計実務出典/画像元: https://kaikei.mynsworld.com/ryohi-1/出張中の私用は公務に支障が出ないように区別することが大切ですね。公私混同にならないように気をつけたいと思います。
旅費
家族同伴社員旅行の経費計上
社員旅行とは、会社が従業員のために実施するレクリエーション旅行であり、その目的から従業員の家族も含まれる可能性がある。
国税庁によると、家族同伴の社員旅行の費用を会社の経費として計上できる条件は以下の通りである。
1. 旅行期間が4泊5日以内。
2. 従業員に供与する経済的利益の額が少額の現物給与に相当すること。
つまり、会社が社員とその家族に提供する旅行がこれらの条件を満たせば、経費として計上できる可能性がある。
➡️ 続きを読む家族同伴の社員旅行・出張は会社の経費になるのか？
目黒の30代若手税理士なら税理士法人Sofa出典: https://sofa-tax.jp/howto/家族同伴の社員旅行・出張は会社の経費になるの/社員旅行も条件を満たせば経費として計上できるんですね。家族も一緒に旅行に行けるのは嬉しいですね。
出張 家族同伴
Unconfirmed Rumor Circulates@--@ Potential for Misinformation
According to our analysis@–@ the rumor in question may lack credible sources or wide dissemination. Search engines have not indexed it as a trustworthy source of information. Caution is advised when encountering unverified claims.。
➡️ 続きを読む検索結果 「出張 家族同伴」Google出典: https://www.google.com/search?q=出張 家族同伴この情報が信頼できるかどうかはわかりませんが、気を付けていたほうが良さそうですね。
税務処理
社員旅行費用の税務処理
会社の社員旅行費用の負担上限はいくらですか？
10万円
会社負担分の社員旅行費用は、一般的に1人当たり10万円までとされています。
この上限を超えると、福利厚生費として処理できなくなる可能性があり、税務調査で指摘を受ける場合があります。
そのため、就業規則で社員旅行の要件を明確にし、全員への公平な福利厚生であることを示すことが重要です。
経費処理の効率化には、経費精算システムや出張管理システムの導入も検討できます。
➡️ 続きを読む社員旅行は経費計上できる？正しい処理方法と経理処理を楽にする...無料の出張管理システム「出張手配プラス」サービスで国内出張・海外出張も申込窓口をひとつに！法人出張の手間とコストを削減｜エルクトラベル出典/画像元: https://www.tehaiplus.com/media/contents/company-trip-expenses社員旅行の費用は1人当たり10万円までと上限があるんですね。就業規則で要件を明確にしておきたいですね。
費用
出張と家族旅行の費用負担
北海道家族旅行の費用は、出張と日程が重なる場合であっても、原則として自己負担とすべきです。
旅費法では、用務先近くの滞在先からの旅費しか支給できないため、プライベート旅行と出張を組み合わせることは認められていません。
公私混同を避けるため、家族の出張同行も控えるべきです。
➡️ 続きを読む出張に家族を同伴？公私混同は法律違反ではないが倫理的に問題？誰も教えてくれない官公庁会計実務出典: https://kaikei.mynsworld.com/ryohi-1/北海道家族旅行は自己負担が原則なんですね。公私混同を避けるために、家族の出張同行は控えるのが良さそうです。
責任
出張中の社員家族による自家用車送迎の責任
出張中の社員家族が自家用車で送迎中に事故を起こした場合、会社は負傷や死亡に責任を負うか？
はい
出張中の社員の家族が自家用車で送迎中に事故を起こした場合、会社は負傷や死亡に責任を負う可能性があります。
会社が事故を防ぐために家族の送迎を禁止し、在来線を利用することを求めた場合、問題となる可能性は低いです。
ただし、家族の便宜を考慮し、安全対策を講じた上で送迎を許可することもできます。
➡️ 続きを読む出張時の家族送迎について｜人事のQ&A『日本の人事部』『日本の人事部』 - HRで会社を伸ばす出典/画像元: https://jinjibu.jp/qa/detl/94614/1/出張中の家族の送迎は安全対策が大切ですね。事故を防ぐために、会社が禁止することも検討したいですね。
海外出張の経費処理は複雑ですね。今回の記事を参考にして、しっかりと処理したいですね。
