配偶者の相続、お得にできる？優遇措置や遺言作成の注意点！配偶者への相続は、実はこんなに有利だったとは!!?
💡 配偶者の相続では、特別な優遇措置が設けられている
💡 遺言を作成する際には、遺留分を考慮することが重要
💡 所得税では、配偶者控除が受けられる場合がある
それでは、最初の章に移りましょう。
配偶者の相続における優遇措置
本章では、配偶者の相続における優遇措置について詳しく解説していきます。
✅ 配偶者控除は、配偶者が相続した財産の一定額を無税にする制度で、相続税の節税効果が大きいですが、二次相続で子どもに相続税負担が増える可能性があります。
✅ 配偶者控除を最大限利用すると、配偶者が亡くなった際に、配偶者が所有していた財産に対して相続税が発生し、子どもの相続税負担が大きくなる可能性があります。
✅ 一次相続の段階で二次相続のことも考慮し、子どもへの相続を分散させることで、相続税率の上昇を抑え、子どもへの相続税負担を軽減することができます。
さらに読む ⇒
遺産相続対策や手続きをサポートするポータルサイト｜相続会議出典/画像元: https://souzoku.asahi.com/article/13277904なるほど、配偶者には相続税の面で有利な制度があるんですね。
配偶者は、被相続人が亡くなった場合、常に相続人となり、相続財産を受け取る権利があります。配偶者以外の相続人は、子ども、親、兄弟姉妹の順で、上位の相続人がいれば下位の相続人は相続人となりません。配偶者の相続分は、他の相続人に比べて多く、相続人全員で財産を分割する場合、配偶者の割合は大きくなります。相続税に関しても、配偶者には大きな優遇措置が設けられており、相続税を軽減できる可能性があります。具体的には、配偶者控除という制度があり、一定の条件を満たせば、相続税の計算において控除を受けることができます。配偶者控除を受けるためには、相続税申告が必要になります。相続税の計算や申告は複雑なため、専門家に相談することをお勧めします。
え、まじ！？うちのお母さん、再婚したばっかりやねんけど、これってめっちゃ得やん！
そうやね、奥さんには色々とお得な制度があるみたいやけん、ちゃんと調べておかないと損するよね！
あらあら、若い人は相続の事なんか考えとらんのかしら？老後の事、ちゃんと考えておかないと大変よ！
遺言作成における遺留分の考慮
続いては、遺言作成における遺留分の考慮について解説していきます。
✅ 遺留分とは、法定相続人に認められる最低限の遺産取得分であり、遺言や贈与によって法定相続人が十分な遺産を受け取れなくなる場合に、その権利を主張することができます。
✅ 遺留分を認められるのは、配偶者、子ども、親などの法定相続人で、兄弟姉妹は対象外です。また、代襲相続人にも遺留分が認められます。
✅ 遺留分を侵害された場合、遺留分侵害額請求を行うことで、侵害された遺留分にあたるお金を取り戻すことができます。遺留分を請求するには、侵害された人が自ら遺留分の権利主張を行う必要があります。
さらに読む ⇒株式会社Agoora（アゴラ） | Webコンサルティング・Webマーケティング出典/画像元: https://agoora.co.jp/souzoku/wakekata/legitimecalculation.html確かに、遺言で全てを配偶者に相続させようとしても、法定相続人には遺留分があるんですね。
この文章は、配偶者に遺産を全て相続させる場合の注意点について解説しています。遺言によって配偶者に遺産を全て相続させることは可能ですが、子どもや親など、法定相続人には遺留分が認められているため、遺留分を請求されると、配偶者は金銭を支払うことになる可能性があります。具体的には、配偶者、子ども、親がいる場合、法定相続分は配偶者と子どもがそれぞれ1/2ずつ、配偶者と親がいる場合は配偶者が2/3、親が1/3、配偶者と兄弟姉妹がいる場合は配偶者が3/4、兄弟姉妹が1/4となります。遺言書を作成する際には、遺留分を考慮し、相続人とのトラブルを防ぐために、専門家と相談することが重要です。
遺言って、なんか難しそうやなぁ。でも、ちゃんと書いとかなアカンよね？
うん、遺言は大事だよね！でも、俺みたいに独身だと関係ない話やけんなぁ。
遺言ね、昔はね、自分の子供に遺産をあげたいと思ってたけど、今はね、全部お寺に寄付したいと思っとるのよ！
所得税における配偶者控除
次の章では、所得税における配偶者控除について解説していきます。
公開日:2024/11/14
✅ 記事では、配偶者控除と配偶者特別控除の概要、それぞれの適用条件、年末調整における申告書の書き方について解説しています。
✅ 主に、配偶者の年間合計所得金額によって適用される控除が異なること、配偶者控除を受けるための条件として、配偶者の年間所得が48万円以下であること、同一生計を維持していることなどが挙げられています。
✅ また、青色申告者の事業専従者や白色申告の専業専従者の場合は、配偶者控除・配偶者特別控除を受けることができない点も説明されています。
さらに読む ⇒クラウド会計ソフト freee出典/画像元: https://www.freee.co.jp/kb/kb-payroll/yearend-adjustment-exemption-for-spouses/配偶者控除の条件は、年収によって違うんですね。知らなかった！
所得税の配偶者控除は、所得が一定以下の配偶者がいる納税義務者が受けられる控除です。配偶者の収入が少なく、納税義務者が配偶者を養っている場合、税負担を軽減するために設けられています。配偶者控除を受けるには、年末調整で申告書を提出する必要があり、配偶者が民法上の配偶者であること、納税者と生計を一にしていること、年間の合計所得金額が基礎控除48万円以下であること、給与収入のみを得ている場合は103万円以下であることなど、いくつかの要件を満たす必要があります。住民税では33万円、所得税では48万円を上限に控除が受けられます。配偶者控除と似た制度に「配偶者特別控除」がありますが、これは配偶者の年間所得金額が48万円超えで133万円以内の場合に適用され、両方の控除を同時に受けることはできません。扶養控除は配偶者以外の親族を対象とした控除であり、配偶者控除とは対象者が異なります。
へー、旦那の年収によって税金が変わるんや。知らんかったわ！
俺、まだ結婚してないから関係ないけど、税金って難しいよね！
あら、若い人は税金のことなんか考えとらんのかしら？税金は高いわよ！
相続税の節税対策
本章では、相続税の節税対策について解説していきます。
✅ 相続時精算課税制度は、生前贈与の一種で、贈与時に2500万円まで贈与税が非課税になる代わりに、相続時に贈与財産が相続財産に加算されて相続税の対象となる制度です。
✅ 相続時精算課税制度を利用するメリットとしては、相続税の基礎控除額よりも少ない財産を相続する場合や、子どもが事業を起こすなどまとまった資金が必要な場合、将来的に価値が上がる可能性のある財産を贈与する場合などが挙げられます。
✅ ただし、相続時精算課税制度は暦年贈与との選択制であり、一度選択すると暦年贈与は利用できなくなる点、贈与財産の評価額が相続時にもそのまま採用されるため、将来価値が上昇してもその分は考慮されない点に注意が必要です。
さらに読む ⇒ハルメク365｜女性誌部数No.１「ハルメク」公式サイト出典/画像元: https://halmek.co.jp/life/c/relief/3234相続税の節税対策は、色々な方法があるんですね。専門家に相談するのが良いですね。
この記事は、相続税の節税対策について解説したものです。具体的には、生前贈与、相続時精算課税制度、結婚・子育て資金贈与、教育資金贈与、住宅取得資金贈与、配偶者控除、養子縁組、小規模宅地等の特例、不動産転化、更地賃貸住宅建築、生命保険活用、相続税配偶者控除、二次相続対策、家族信託、配偶者居住権など、様々な節税対策を紹介しています。また、相続税の計算方法や、遺産分割争いを避けるための対策についても触れられています。相続税対策は、非常に複雑な分野であり、専門家のアドバイスを受けることが重要です。この記事は、相続税対策の基本的な知識を理解するのに役立ちます。
相続税って、なんか怖いなぁ。どうすればいいんやろ？
相続税は、お金持ちが払うもんでしょ？俺には関係ないわ！
あら、あなたたち、相続税の事なんか考えとらんのかしら？相続税はねー、ちゃんと対策しておかないとね、大変よ！
相続税の節税対策の具体的な方法
本章では、相続税の節税対策の具体的な方法について解説していきます。
公開日:2020/11/26
✅ 生命保険を活用した生前贈与は、受贈者を契約者とし、贈与者から贈与される現金を保険料に充てる方法です。
✅ この方法のメリットは、相続税の軽減、贈与される側の無駄遣いを防ぎ、現金での相続に比べ税負担が少なくなる場合があることです。
✅ ただし、生前贈与は税務上の複雑な面があるため、専門家に相談するのがおすすめです。
さらに読む ⇒保険相談サロンFLP/ほけんの扉【公式】出典/画像元: https://www.f-l-p.co.jp/knowledge/402生命保険を活用した生前贈与は、税金対策として有効そうですね。
相続税の節税対策は、相続税の課税対象となる財産を減らしたり、様々な特例を利用したりすることで、相続税の金額を抑えることです。主な節税対策としては、生前贈与によって相続財産を減らす方法、生命保険金の非課税枠を利用する方法、財産を信託して相続税対策をおこなう方法などがあります。生前贈与では、贈与税の発生や生前贈与の否認リスク、死亡前3年以内の贈与への課税など、注意すべき点があります。生命保険金は、法定相続人の数に応じて非課税枠が設定されており、この枠を活用することで相続税を軽減できます。信託は、財産を第三者に託し、その第三者が財産を管理運用する方法であり、相続税の支払いを分散したり、相続財産の維持管理を容易にするなどのメリットがあります。相続税の節税対策は、相続財産や相続人の状況によって適切な方法が異なります。そのため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。「相続対策」とは、相続税を節税するための方法です。遺産総額が基礎控除額を超えると相続税がかかりますが、生前に相続財産を減らしたり、評価額を下げたりすることで、相続税を減らすことが可能です。主な相続対策として、以下のような方法があります。 年間110万円まで税金がかからない暦年贈与：1年間にもらった財産の合計額が110万円以下なら贈与税はかかりません。 贈与税のかからない特例で贈与：教育資金贈与、結婚・子育て資金贈与、住宅取得等資金贈与など、一定額まで非課税で贈与できる特例制度があります。 相続税がかからない生命保険を契約：受取人が相続人であれば、「500万円×法定相続人の数」まで相続税は非課税です。 不動産を活用：不動産を贈与したり、賃貸したりすることで、相続財産を減らすことができます。 親子で同居：親と子が同居することで、住宅の評価額が下がり、相続税が減額される場合があります。 墓地や仏具などを生前に購入：墓地や仏具などを生前に購入することで、相続財産を減らすことができます。 配偶者に居住用不動産を贈与：配偶者に居住用不動産を贈与することで、相続税を減らすことができます。 相続時精算課税制度で贈与：一定の条件を満たせば、贈与時に税金がかかり、相続時には贈与財産が相続財産に加算されない制度です。 養子縁組：養子縁組をすることで、相続税の負担を軽減できる場合があります。相続税対策は、生前からの準備が重要です。税理士に相談し、最適な対策を検討しましょう。
生命保険って、相続税対策にも使えるんや！知らんかったわ！
生命保険は、俺にはまだ縁がないなぁ。でも、将来は考えておかないとね！
生命保険ね、昔はね、死亡保険しか無かったのよ。今はね、色々な種類があって、役に立つわよ！
本日は、配偶者の相続に関する様々な情報を提供しました。
💡 配偶者は、相続において様々な優遇措置を受けることができる
💡 遺言を作成する際には、遺留分を考慮することが重要
💡 所得税では、配偶者控除が受けられる場合がある
